Слідством встановлено, що у період з березня 2022 року по жовтень 2025 року обвинувачена в різний час працювала бухгалтером на чотирьох підприємствах. У трьох вона працювала офіційно, а в одного – неофіційно.

Маючи доступ до інтернет-банкінгу товариств, жінка налагодила масштабну схему привласнення грошей. Для цього вона скористалася технічною особливістю автоматизованих банківських систем: платежі проводяться виключно за цифровими реквізитами рахунку та номера ЄДРПОУ без звірки із текстовим найменуванням отримувача.

Так, бухгалтерка створювала платіжки, де одержувачем вказувала сторонню фірму, яка нібито мала отримати кошти. Проте банківські реквізити вписувала свої або підконтрольної компанії, де працювала неофіційно.

Саме це підприємство і стало основним інструментом та «транзитним хабом» на початкових етапах. Створюючи фальшиві платіжки від імені трьох своїх офіційних роботодавців, бухгалтерка скеровувала кошти на рахунок цієї фірми-ширми під виглядом законної господарської діяльності.

Після успішного надходження грошей вона, користуючись доступом до банк-клієнту транзитного підприємства, перераховувала їх на власні карткові рахунки у різних банках.

Пізніше, на одному із офіційних місць роботи, жінка застосувала інший підхід. Спочатку – перевірену транзитну схему з переведенням коштів на підконтрольну фірму «неофіційного» роботодавця. Однак з часом вона взагалі відмовилася від використання сторонньої компанії та перейшла до прямих переказів. Так, бухгалтерка формувала електронні платіжки напряму з рахунку потерпілого підприємства на свій особистий банківський рахунок, вказуючи свій індивідуальний податковий номер та все ще приховуючи найменування отримувача коштів.

Крім цього, жінка привласнила частину грошей і підприємства-ширми, перевівши кошти цього товариства на підконтрольні їй рахунки.

Усього задокументовано 627 фактів несанкціонованого втручання в електронні платіжні операції.

У такий спосіб бухгалтерці вдалося привласнити кошти товариств на загальну суму понад 2,3 млн грн.

Обвинуваченій інкриміновано шахрайство, привласнення чужого майна шляхом зловживання службовим становищем у великих та особливо великих розмірах в умовах воєнного стану та несанкціоновану зміну інформації, яка оброблюється в електронно-обчислювальних машинах (комп’ютерах), автоматизованих системах, комп’ютерних мережах або зберігається на носіях такої інформації, вчинену особою, яка має право доступу до неї (ч. 1 ст. 190, ч. 4, 5 ст. 191, ч. 1, 3 ст. 362 КК України).

Досудове розслідування – відділ поліції № 1 Львівського районного управління поліції № 1 Головного управління Національної поліції у Львівській області, оперативний супровід – Управління протидії кіберзлочинам у Львівській області.